Rebate Recovery Credit for Domestic Violence Survivors

Did your spouse or ex-spouse take your COVID Economic Impact Payment in 2020?
If so, you may be able to claim your economic impact payment (EIP) as a credit or refund on your 2020 federal tax return.

This information was prepared by the Center for Taxpayer Rights, The Community Tax Law Project, and the National Network to End Domestic Violence.

 

What is the COVID Economic Impact Payment?
In early 2020, individuals and their dependents who have Social Security Numbers and who meet income requirements were eligible to receive up to $1,200 for themselves and $500 for each qualifying child. In January 2021, these persons were eligible to receive an additional $600 payment for themselves and $600 for each qualifying child. If you did not receive all of the payments you think you were eligible to receive, you may claim them on a 2020 federal income tax return (Form 1040) as the Rebate Recovery Credit.

How were COVID Economic Impact Payments Issued?
The IRS issued the first round of COVID relief payments in 2020 by looking at your 2018 or 2019 tax return, depending on the most recent tax return the IRS had on file for you. The IRS issued the second round of COVID relief payments in January 2021 by looking at your 2019 tax return, if one was filed and processed. COVID Economic Impact Payments were either deposited into the bank account listed on the tax return, or mailed to the address listed on the tax return, either as a check or a debit card.

Why did I not receive my COVID Economic Impact Payment?
In many abusive relationships the abuser controls the household’s money and finances. Although the survivor may have agreed to the filing of the tax return that the COVID relief payment was based upon, the abuser may have later refused to pay over the survivor’s share of the payment or the survivor cannot get the payment from the abuser without risking harm or abuse. In other situations, survivors may not have seen or signed the tax return that the COVID relief payment was based upon, or they were forced to sign the return under threats or duress.

Is there a way for me to get my COVID Economic Impact Payments?
IRS procedures outline a path for relief for survivors who believe their COVID relief payments were issued based on a tax return that was fraudulent, forged, or signed by the survivor under duress. Unfortunately, the IRS has not created procedures for allowing a survivor to receive the Recovery Rebate Credit when both spouses agreed to file a married-filing-joint return, but the abusive spouse refused to pay over the survivor’s share of the COVID relief payment. Advocates for survivors of domestic violence have been working on this issue and continue to do so in an effort to find relief for survivors in this situation.

You can get free help with claiming your COVID relief payment. Here is what you can do:

First, you can claim the full amount of the COVID relief payment for which you are eligible as a Rebate Recovery Credit (RRC) on a 2020 Form 1040, Individual Income Tax Return. You can get free help with preparing your tax return from a Volunteer Income Tax Assistance site. Check here for the one near you. Many sites are preparing returns virtually so you won’t have to go in person.

Second, once you’ve filed your return, the IRS will likely send you a letter in response, denying all or part of the credit, because their records may show the IRS already issued COVID relief payments to you and your spouse. Don’t despair – this notice, known as a “math error notice” just opens the door for you to tell the IRS about your situation — it gives you 60 days to respond to the IRS.

Third, and most important, respond to this letter within 60 days of the date on the letter, saying you did not receive the credit and ask the IRS to look more closely at your situation. Then, contact a Low Income Taxpayer Clinic (LITC) for free assistance and representation before the IRS. The LITC can represent you before the IRS for free and help you prove to the IRS you are entitled to the credit. You can find the LITC for your area here.

Even if you don’t respond to the IRS within 60 days, you should still reach out to an LITC – you still have a right to request the refund and they can assist you!

*Note: GLS currently has an LITC programTo apply for assistance, click here.*

The IRS will need some information from you so it can determine if you are eligible for the RRC.

You will need to provide documents supporting your claim that the tax return on which the COVID relief payments were based was not a valid tax return. IRS procedures suggest some examples of documents you may send in:

  • A separate tax return filed by you for the tax year in question (2018 or 2019).
  • A sworn statement supporting that the joint tax return was not a valid tax return because it was signed by you under duress. To establish duress you must explain why you were unable to resist demands to sign the tax return and you would not have signed it except for force or other pressure applied by the other spouse.
  • A sworn statement supporting that the signature on the tax return was forged, possibly accompanied by a legal document reflecting your true signature such as a copy of a driver’s license.
  • A sworn statement or other document supporting that you were not legally married at the time the joint tax return was filed.

If you can establish that the joint tax return upon which the COVID relief payments were based was not a valid tax return, the IRS is supposed to issue the RRC to the taxpayer, as claimed on the 2020 federal income tax return.

 

¿Su cónyuge o ex-cónyuge tomó su pago de impacto económico de alivio tributario por el COVID en el 2020?
Si es así, es posible que usted pueda reclamar su pago de impacto económico (EIP, por sus siglas en inglés) como crédito o reembolso en su declaración de impuestos federales del 2020.

 

¿Qué es el Pago de Impacto Económico de alivio tributario por el COVID?
A principios del 2020, los individuos y sus dependientes que tienen números de seguro social y que cumplen con los requisitos de ingresos eran elegibles para recibir hasta $1,200 para sí mismos y $500 por cada hijo calificado. En enero del 2021, estas personas eran elegibles para recibir un pago adicional de $600 para sí mismas y $600 por cada hijo calificado. Si no recibió todos los pagos que cree que era elegible para recibir, puede reclamarlos en la declaración federal de impuestos del 2020 (Formulario 1040) como el Crédito de Recuperación de Reembolso.

¿Cómo se emitieron los Pagos de Impacto Económico de alivio tributario por el COVID?
El IRS emitió la primera ronda de pagos de alivio tributario por el COVID en el 2020 revisando su declaración de impuestos del 2018 ó 2019, dependiendo de la declaración de impuestos más reciente que el IRS tenía en sus archivos. El IRS emitió la segunda ronda de pagos de alivio tributario por el COVID en enero del 2021 revisando su declaración de impuestos del 2019, si se presentó y procesó una. Los Pagos de Impacto Económico de alivio tributario por el COVID se depositaron en la cuenta bancaria que aparece en la declaración de impuestos o se enviaron por correo a la dirección que aparece en la declaración de impuestos, ya sea por medio de un cheque o una tarjeta de débito.

¿Por qué no recibí mi Pago de Impacto Económico de alivio tributario por el COVID?
En muchas relaciones abusivas, el abusador controla el dinero y las finanzas del hogar. Aunque el sobreviviente puede haber aceptado la presentación de la declaración de impuestos en la que se basó el pago de alivio tributario por el COVID, es posible que el abusador se haya negado más tarde a pagar la parte del pago que le correspondía al sobreviviente o el sobreviviente no puede obtener el pago del abusador sin correr el riesgo de sufrir daños o abuso. En otras situaciones, es posible que los sobrevivientes no hayan visto o firmado la declaración de impuestos en la cual se basó el pago de alivio tributario por el COVID, o se vieron obligados a firmar la declaración bajo amenazas o coacción.

¿Existe alguna manera de obtener mis Pagos de Impacto Económico de alivio tributario por el COVID?
Los procedimientos del IRS describen un camino para un alivio para los sobrevivientes que creen que sus pagos de alivio tributario por el COVID se emitieron en base a una declaración de impuestos que fue fraudulenta, falsificada o firmada por el sobreviviente bajo coacción. Desafortunadamente, el IRS no ha creado procedimientos para permitir que un sobreviviente reciba el Crédito de Recuperación de Reembolso cuando ambos cónyuges acordaron presentar una declaración de matrimonio conjunta, pero el cónyuge abusivo se negó a pagar la parte del pago de alivio tributario por el COVID al sobreviviente. Los defensores de los sobrevivientes de violencia doméstica han estado trabajando en este tema y continúan haciéndolo en un esfuerzo por encontrar alivio para los sobrevivientes en esta situación.

Puede obtener ayuda gratuita para reclamar su pago de alivio tributario por el COVID. Esto es lo que puede hacer:
Primero, puede reclamar la cantidad total del pago de alivio tributario por el COVID para el cual es elegible como un Crédito de Recuperación de Reembolso (RRC, por sus siglas en inglés) en un Formulario 1040 del 2020, Declaración de Impuestos sobre los Ingresos Personales. Puede obtener ayuda gratuita para preparar su declaración de impuestos en el Programa de Voluntarios de Ayuda con Impuestos sobre los Ingresos. Revise aquí (https://irs.treasury.gov/freetaxprep/) para determinar el sitio que está disponible cerca de usted. Muchos sitios están preparando declaraciones de impuestos de forma virtual, por lo que no tendrá que ir en persona.

Segundo, una vez que haya presentado su declaración de impuestos, es probable que el IRS le envíe una carta en respuesta negando todo el crédito o parte del mismo porque sus registros pueden mostrar que el IRS ya le envió los pagos de alivio tributario por el COVID a usted y a su cónyuge. No se desespere — este aviso, conocido como un “aviso de error matemático” simplemente le abre la puerta a usted para que le informe al IRS sobre su situación — le da 60 días para que usted le responda al IRS.

Tercero, y lo más importante, responda a esta carta dentro de los 60 días posteriores a la fecha de la carta, indicando que usted no recibió el crédito y solicite al IRS que analice más de cerca su situación. Luego, comuníquese con una Clínica para Contribuyentes de Bajos Recursos (LITC, por sus siglas en inglés) para obtener asistencia y representación gratuita ante el IRS. La Clínica para Contribuyentes de Bajos Recursos puede representarlo ante el IRS de forma gratuita y ayudarlo a demostrarle al IRS que usted tiene derecho al crédito. GLS tiene una clinica. Haga clique aqui para mas informacion.

Incluso si usted no responde al IRS dentro de los 60 días, debe comunicarse con una Clínica para Contribuyentes de Bajos Recursos; ¡aún tiene derecho a solicitar el reembolso y ellos pueden ayudarlo!

El IRS necesitará cierta información suya para poder determinar si usted es elegible para el RRC.

Usted deberá proporcionar documentos que respalden su reclamo de que la declaración de impuestos en la cual se basaron los pagos de alivio tributario por el COVID no era una declaración de impuestos válida. Los procedimientos del IRS sugieren algunos ejemplos de documentos que puede enviar

  • Una declaración de impuestos separada presentada por usted para el año tributario en cuestión (2018 ó 2019).
  • Una declaración jurada que respalde que la declaración de impuestos conjunta no era una declaración de impuestos válida porque fue firmada por usted bajo coacción. Para establecer la coacción, debe explicar por qué no pudo resistir las demandas de firmar la declaración de impuestos y que no la habría firmado excepto por la fuerza u otra presión aplicada por el otro cónyuge.
  • Una declaración jurada que respalde que la firma en la declaración de impuestos fue falsificada, posiblemente acompañada de un documento legal que refleje su firma verdadera, como una copia de una licencia de conducir.
  • Una declaración jurada u otro documento que demuestre que no estaba casado legalmente al momento de presentar la declaración de impuestos conjunta.

Si puede establecer que la declaración de impuestos conjunta en la que se basaron los pagos de alivio tributario por el COVID no era una declaración de impuestos válida, se supone que el IRS debe emitir el crédito al contribuyente, como se reclama en la declaración de impuestos federal del 2020.

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